青神發(fā)展投資集團(tuán)有限公司
關(guān)于印發(fā)《監(jiān)事會(huì)工作規(guī)則》和《監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查工作實(shí)施細(xì)則》的通知
各下屬公司:
為維護(hù)公司出資人的合法權(quán)益,保護(hù)公司資產(chǎn)安全,實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值,明確公司監(jiān)事會(huì)的職責(zé),發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用,經(jīng)集團(tuán)公司研究決定,審定了《監(jiān)事會(huì)工作規(guī)則》和《監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查工作實(shí)施細(xì)則》,現(xiàn)印發(fā)你們,請認(rèn)真執(zhí)行。
特此通知
附件:1.監(jiān)事會(huì)工作規(guī)則
2.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查工作實(shí)施細(xì)則
青神發(fā)展投資集團(tuán)有限公司
2022年2月28日
附件1
監(jiān)事會(huì)工作規(guī)則
第一條 為了維護(hù)公司出資人的合法權(quán)益,保護(hù)公司資產(chǎn)安全,實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值,明確監(jiān)事會(huì)的職責(zé),發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用,依據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和眉山市國有資產(chǎn)監(jiān)督委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《眉山市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作試行辦法》等國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程,制定本規(guī)則。
第二條 下屬公司監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)向出資人負(fù)責(zé),以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心,同時(shí)對公司董事、高級管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督,降低公司風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。
第三條 監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)依法執(zhí)行出資人賦予的監(jiān)督職能,負(fù)責(zé)向出資人報(bào)告工作。
監(jiān)事不參與和干預(yù)公司的正常經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動(dòng),做到監(jiān)督不越位。
第四條 監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)依法行使下列職權(quán):
(一)檢查公司貫徹執(zhí)行法律、法規(guī)以及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定和制度的落實(shí)情況,監(jiān)督公司章程執(zhí)行情況、內(nèi)部控制體系、風(fēng)險(xiǎn)防范體系及預(yù)算管理體系的建立及運(yùn)行情況。
(二)檢查公司財(cái)務(wù),對財(cái)務(wù)報(bào)告等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、有效性、完整性進(jìn)行監(jiān)督,主要檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益,重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行、財(cái)務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行等情況;
(三)監(jiān)督公司董事會(huì)重大決策行為,監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議,并對董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議;重點(diǎn)關(guān)注決策事項(xiàng)調(diào)研論證的充分性、決策要件的完備性、決策主體的合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、決策程序的規(guī)范性。
(四)監(jiān)事會(huì)主席或委托監(jiān)事列席總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議,監(jiān)督經(jīng)理層執(zhí)行董事會(huì)決議情況,監(jiān)督公司高管人員重大經(jīng)營管理活動(dòng),重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營管理行為的合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和程序性。
(五)發(fā)現(xiàn)公司重大決策、重大投融資、重要資產(chǎn)處置、大額資金運(yùn)作、重大經(jīng)營管理活動(dòng)等事項(xiàng)存在較大風(fēng)險(xiǎn)的,及時(shí)提醒董事會(huì)采取措施,防范風(fēng)險(xiǎn)。
(六)對董事、高級管理人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督,對其工作業(yè)績進(jìn)行客觀評價(jià),對其損害公司利益的行為予以糾正;對違反法律、行政法規(guī)、公司章程的董事、高級管理人員提出罷免建議。
(七)出資人和公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第五條 監(jiān)事會(huì)主席履行以下職責(zé):
(一)召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議,檢查監(jiān)事會(huì)決議的實(shí)施情況;
(二)根據(jù)實(shí)際工作需要或三分之一以上監(jiān)事要求,提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議;
(三)簽署監(jiān)事會(huì)的報(bào)告、決議和建議等重要文件;
(四)代表監(jiān)事會(huì)向出資人報(bào)告工作;
(五)《公司章程》規(guī)定的其他職責(zé)。
第六條 監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)每年至少召開兩次會(huì)議;每年度至少召開一次現(xiàn)場會(huì)議,對企業(yè)年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審核、對全年工作進(jìn)行總結(jié),討論確定監(jiān)事會(huì)年度工作計(jì)劃等。
第七條 監(jiān)事會(huì)現(xiàn)場會(huì)議須半數(shù)以上監(jiān)事出席方為有效,監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席主持,監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)時(shí),由青神縣財(cái)政局指定的監(jiān)事召集和主持;監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過;監(jiān)事會(huì)應(yīng)對所決議事項(xiàng)的決定形成會(huì)議記錄,出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)在會(huì)議記錄上簽名;在保證監(jiān)事能充分發(fā)表意見的前提下,監(jiān)事會(huì)會(huì)議也可以通訊方式或者審議書面材料方式進(jìn)行。
第八條 監(jiān)事收到會(huì)議通知后,應(yīng)對會(huì)議內(nèi)容和有關(guān)議案作充分準(zhǔn)備,準(zhǔn)時(shí)出席會(huì)議。若監(jiān)事因故不能參加會(huì)議,可書面委托出席會(huì)議的其他監(jiān)事,委托書應(yīng)注明委托授權(quán)事項(xiàng)。
第九條 監(jiān)事對監(jiān)事會(huì)決議承擔(dān)責(zé)任,但表決時(shí)表示反對意見并記載于會(huì)議記錄的,該監(jiān)事可免除責(zé)任。
第十條 監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)作好書面記錄,出席會(huì)議的監(jiān)事和記錄人,應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽字。
第十一條 監(jiān)事連續(xù)二次不能出席、且不請假、也不委托其他監(jiān)事出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議的,視為不能履行職責(zé),由監(jiān)事會(huì)提請出資人、公司職工代表大會(huì)予以更換。
第十二條 公司應(yīng)為監(jiān)事會(huì)提供必要的辦公條件和經(jīng)費(fèi),配備財(cái)務(wù)、審計(jì)專業(yè)類的工作人員。
第十三條 根據(jù)國家法律法規(guī)及上級政策,及時(shí)修改、調(diào)整本規(guī)則。
第十四條 集團(tuán)公司與下屬公司分別作為獨(dú)立的法人,各公司監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)直接向公司股東負(fù)責(zé)。
第十五條 下屬公司指集團(tuán)公司的獨(dú)資公司和控股公司。
第十六條 本規(guī)則由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)解釋。
附件2
監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查工作實(shí)施細(xì)則
第一章 總 則
第一條 為適應(yīng)公司實(shí)體化、市場化、規(guī)范化的發(fā)展要求,推進(jìn)公司各級監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查工作規(guī)范化,依據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和眉山市國有資產(chǎn)監(jiān)督委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《眉山市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作試行辦法》等國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程及公司監(jiān)事會(huì)工作規(guī)則,制定本細(xì)則。
第二條 下屬公司監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)要按照出資人意志依法履行對本公司財(cái)務(wù)監(jiān)督和對公司董事、高級管理人員履職行為監(jiān)督的職責(zé),降低公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)出資人和公司合法權(quán)益,保護(hù)公司資產(chǎn)安全。
第三條 下屬公司監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)獨(dú)立開展監(jiān)督檢查工作,集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)給予指導(dǎo)。
第四條 各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)開展監(jiān)督檢查工作應(yīng)遵循以下原則:
(一)過程監(jiān)督原則。對公司董事會(huì)研究、決定的重要經(jīng)營管理活動(dòng)和重大工程建設(shè)情況實(shí)行過程監(jiān)督。
(二)有效監(jiān)督原則。監(jiān)督檢查要突出重點(diǎn),講究方法,有效監(jiān)督。
(三)客觀公正原則。監(jiān)督檢查要以“有利于發(fā)展大局、有利于國有資產(chǎn)保值增值、有利于提高競爭力”為標(biāo)準(zhǔn),實(shí)事求是、審慎結(jié)論,做到不干預(yù)、不越位。
(四)及時(shí)報(bào)告原則。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)危害及可能危害國有資產(chǎn)所有者權(quán)益的情況,及時(shí)向出資人報(bào)告,并抄送上一級監(jiān)事會(huì)。
第五條 各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)監(jiān)督檢查方式:日常監(jiān)督檢查、半年監(jiān)督檢查、年度監(jiān)督檢查。
第二章 日常監(jiān)督檢查
第六條 各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)日常監(jiān)督檢查的重點(diǎn)是圍繞企業(yè)財(cái)務(wù)、重大決策、運(yùn)營過程中涉及國有資產(chǎn)安全的事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié),董事和高級管理人員依法依規(guī)履職等情況,及時(shí)糾正和制止損害公司利益的行為,防控國有資產(chǎn)流失,維護(hù)出資人權(quán)益,保障國有資產(chǎn)安全。
第七條 日常監(jiān)督檢查采取以下方式,當(dāng)面或書面提出相關(guān)建議:
(一)列席公司董事會(huì)會(huì)議、總經(jīng)理辦公會(huì)議、重大經(jīng)營活動(dòng)等重要會(huì)議;
(二)及時(shí)查閱公司資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營管理情況及其大額資金流動(dòng)情況的有關(guān)資料;
(三)采取質(zhì)詢、約談等方式,提出相關(guān)糾錯(cuò)要求和改進(jìn)建議;
(四)實(shí)地調(diào)研公司重大項(xiàng)目建設(shè)情況;
(五)見證重大經(jīng)營活動(dòng),重點(diǎn)在采購詢價(jià)、招投標(biāo)、工程量變更、國有資產(chǎn)處置等方面。
第八條 各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)成員應(yīng)及時(shí)收集和整理公司基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營管理信息及其他重要信息,提高日常監(jiān)督檢查的客觀性和針對性。
第九條 日常監(jiān)督檢查實(shí)行季度報(bào)告制度,應(yīng)包括以下內(nèi)容:
(一)公司重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)情況;
(二)對公司財(cái)務(wù)及其經(jīng)營情況的分析、評價(jià);
(三)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督檢查結(jié)果及建議;
(四)公司內(nèi)部控制制度及執(zhí)行相關(guān)情況;
(五)監(jiān)事會(huì)下季度工作計(jì)劃。
第十條 監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營行為違法違規(guī)有可能危及國有資產(chǎn)安全、侵害國有資產(chǎn)所有者權(quán)益的其他緊急情況,應(yīng)及時(shí)向出資人報(bào)告,并抄送上一級監(jiān)事會(huì)。
第三章 半年監(jiān)督檢查
第十一條 半年監(jiān)督檢查以強(qiáng)化內(nèi)部管控為目的,其監(jiān)督重點(diǎn)是:
(一)執(zhí)行出資人決定和董事會(huì)決議情況;
(二)貫徹執(zhí)行公司“三重一大”制度情況;
(三)公司財(cái)務(wù)收支、內(nèi)控管理和效益情況;
(四)對公司存在問題和風(fēng)險(xiǎn)分析及評價(jià);
(五)出資人要求的監(jiān)督檢查內(nèi)容。
第十二條 半年監(jiān)督檢查結(jié)束后,各監(jiān)事會(huì)形成檢查報(bào)告,向出資人報(bào)告,抄送上一級監(jiān)事會(huì);并按出資人意見通報(bào)企業(yè)董事會(huì)。
第十三條 各公司監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)按出資人意見督促董事會(huì)負(fù)責(zé)整改監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題。
第四章 年度監(jiān)督檢查
第十四條 各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)年度監(jiān)督檢查應(yīng)結(jié)合日常、半年監(jiān)督檢查和對公司有關(guān)資料的綜合分析判斷,突出以下重點(diǎn):
(一)執(zhí)行法律法規(guī)方面。主要包括公司是否合法經(jīng)營,是否遵守財(cái)經(jīng)法律法規(guī),公司董事、高管人員是否有違法違規(guī)行為等;
(二)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面。主要包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是否真實(shí);
(三)內(nèi)控制度方面。主要包括內(nèi)控制度本身是否健全,是否有效執(zhí)行等;
(四)重大經(jīng)營活動(dòng)管理方面。主要包括投融資、資金拆借、對外擔(dān)保、資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、投資收益管理等。
第十五條 年度監(jiān)督檢查采取以下方式:
(一)召開與年度監(jiān)督檢查事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議,聽取公司董事會(huì)及經(jīng)營層有關(guān)資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況的匯報(bào);
(二)按照出資人意見,聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核公司財(cái)務(wù)情況,出具財(cái)務(wù)審核報(bào)告;
(三)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)溝通,了解公司經(jīng)營管理和資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理等情況,查閱財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告;
(四)監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)認(rèn)為必要的其他監(jiān)督檢查方式。
第十六條 各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)要根據(jù)年度監(jiān)督檢查重點(diǎn),編制年度監(jiān)督檢查工作方案。年度監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)包括監(jiān)督檢查的范圍、內(nèi)容,實(shí)施監(jiān)督檢查的步驟、方法,監(jiān)督檢查工作時(shí)間安排等內(nèi)容,經(jīng)監(jiān)事會(huì)會(huì)議討論、審核,由監(jiān)事會(huì)主席簽署,報(bào)出資人備案。
第十七條 各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)要根據(jù)年度監(jiān)督檢查情況,作出客觀評價(jià):
(一)重大事項(xiàng)決策評價(jià)。包括重大事項(xiàng)決策的合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)評估以及決策程序等方面;
(二)財(cái)務(wù)狀況評價(jià)。包括公司財(cái)務(wù)的真實(shí)性、合法性,財(cái)務(wù)問題及其面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評價(jià);
(三)經(jīng)營管理評價(jià)。應(yīng)當(dāng)對公司經(jīng)營效益、內(nèi)控制度、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評價(jià);
(四)監(jiān)事會(huì)應(yīng)對公司董事、高管人員履行職責(zé)情況進(jìn)行評價(jià)。
第十八條 年度監(jiān)督檢查工作結(jié)束后,應(yīng)于次年3月20日前完成年度監(jiān)督檢查工作報(bào)告。年度監(jiān)督檢查報(bào)告內(nèi)容應(yīng)主要包括:總體監(jiān)督評價(jià)意見;公司經(jīng)營績效情況、董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作情況、經(jīng)營層經(jīng)營管理情況、公司財(cái)務(wù)與資產(chǎn)狀況、公司內(nèi)部控制情況等具體監(jiān)督檢查內(nèi)容;對公司存在問題的分析與對策建議;出資人要求報(bào)告或監(jiān)事會(huì)認(rèn)為需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。
第十九條 年度監(jiān)督檢查報(bào)告經(jīng)監(jiān)事會(huì)討論通過,由監(jiān)事會(huì)主席簽署后按程序分別報(bào)出資人和審計(jì)機(jī)關(guān),抄送上一級監(jiān)事會(huì)。
第二十條 各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)根據(jù)出資人的決定,對整改情況進(jìn)行再監(jiān)督。
第五章 監(jiān)督檢查行為規(guī)范
第二十一條 各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)成員在監(jiān)督檢查中應(yīng)遵循“五要”:
(一)要堅(jiān)定政治立場。與黨中央保持高度一致,認(rèn)真貫徹黨的方針政策,嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)、政策和上級的有關(guān)決定。
(二)要堅(jiān)持原則、依法辦事。敢于講真話,勇于同違反國家政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律等行為作斗爭,自覺維護(hù)公司利益,保證國有資產(chǎn)安全。
(三)要正確用權(quán)、公道正派。光明磊落,實(shí)事求是,全面準(zhǔn)確評價(jià)和反映公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和領(lǐng)導(dǎo)人員的工作業(yè)績。
(四)要嚴(yán)于律己、清正廉潔。模范遵守法律、行政法規(guī)和公司章程。
(五)要加強(qiáng)學(xué)習(xí)、勤勉履職。不斷提高政策水平、業(yè)務(wù)能力,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),完善監(jiān)督制度,提高工作質(zhì)量。
第二十二條 各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)成員在監(jiān)督檢查要做到“五不”:
(一)不得泄露檢查結(jié)果和公司商業(yè)秘密;
(二)不得干預(yù)公司正常的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動(dòng);
(三)不得違規(guī)兼職;
(四)不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入;
(五)不得違背公司章程和監(jiān)事會(huì)工作規(guī)則,越級越權(quán)監(jiān)督。
第二十三條 責(zé)任追究。各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)成員有下列行為之一的,由出資人或監(jiān)事會(huì)依照有關(guān)規(guī)定和程序予以處分,直至撤銷監(jiān)事職務(wù),構(gòu)成犯罪的,報(bào)請有關(guān)部門依法追究刑事責(zé)任:
(一)對發(fā)現(xiàn)公司的重大違法違紀(jì)問題隱匿不報(bào);
(二)對工作不負(fù)責(zé)任嚴(yán)重失職、造成公司重大損失的;
(三)編造虛假檢查報(bào)告的;
(四)有其他禁止行為的。
第二十四條 各級監(jiān)事會(huì)(執(zhí)行監(jiān)事)成員在監(jiān)督檢查中成績突出,由出資人給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。
第六章 附 則
第二十五條 根據(jù)國家法律法規(guī)及上級政策,及時(shí)修改、調(diào)整本細(xì)則。
第二十六條 下屬公司指集團(tuán)公司的獨(dú)資公司和控股公司。
第二十七條 本細(xì)則由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)解釋。